Guide för att förstå beskattningen av handel med kryptovaluta 2024

Crypto har tagit finansvärlden med storm, och med den populariteten kommer en komplikation som kallas beskattning av handel med kryptovalutor . Mer exakt, det har blivit skrämmande för många att navigera vad skattekonsekvenserna är för att köpa, sälja och handla med kryptovalutor.

Kryptovalutor ses som riktiga pengar av IRS. De kan köpa saker, lagra värde och mäta värde. Vinster från krypto är skattepliktiga, men tidpunkten kan vara förvirrande. Så att äga eller använda kryptovaluta kräver medvetenhet om skatter för att följa IRS. Uppkomsten av kryptovalutor medför skatteutmaningar. Många tycker att det är förvirrande att köpa, sälja och handla med dem. 

Denna kryptovalutaskatteguide syftar till att förenkla kryptoskatter. Den tar upp hur skatter fungerar, vad du behöver rapportera och effektiva sätt att uppfylla dina åtaganden. Att förstå dessa begrepp är avgörande för att hantera skatter i den digitala valutavärlden.

Typer av kryptoskatthändelser

Skattepliktiga händelser för kryptovaluta inkluderar:

• Säljer en digital tillgång mot kontanter.
• Handel med en digital tillgång för egendom, varor eller tjänster.
• Att byta ut en digital tillgång mot en annan.
• Ta emot en digital tillgång som betalning.
• Få en ny digital tillgång från en hård gaffel.
• Tjäna en ny digital tillgång genom gruvdrift eller staking.
• Ta emot en digital tillgång från en airdrop.
• Något annat sätt att göra sig av med en digital tillgång.

IRS anser inte att dessa åtgärder är skattepliktiga:

• Köpa kryptovaluta med kontanter.
• Donerar kryptovaluta till en välgörenhetsorganisation.
• Ge kryptovaluta som gåva (inom vissa gränser).
• Flytta kryptovaluta mellan din plånbok .

Vad anses vara en skattepliktig kryptovalutatransaktion?

I samband med beskattning av handel med kryptovalutor betraktas kryptovalutor i allmänhet som egendom, inte valuta. Vad det betyder är att om du säljer eller byter kryptovaluta mot en annan digital eller traditionell valuta kan du realisera kapitalvinster och förluster, precis som för aktier eller ett hus. Några av de viktigaste skattepliktiga händelserna inkluderar:

Försäljning av kryptovaluta: Om försäljningen sker med hänsyn till fiatvaluta, ska detsamma betraktas som realisationsvinst eller förlust.

Handel mellan valutor: En handel av en form av kryptovaluta mot en annan kommer att få skattekonsekvenser. Huruvida en vinst eller förlust realiseras beror på skillnaden i rättvisa marknadstrender vid tidpunkten för bytet av den specifika kryptovalutan.

Spendera kryptovaluta: För den delen kommer alla utgifter för kryptovaluta i utbyte mot varor eller tjänster att behandlas som en inkomstkälla. Beskattningsunderlaget inkluderar det verkliga marknadsvärdet för varorna eller tjänsterna vid köptillfället minus kostnadsbasen för den använda kryptovalutan.

Händelser för beskattning av handel med kryptovaluta

Det här är exempel på cryptocurrency-skattepliktiga händelser. Det innebär att skatt kan tas ut på dessa evenemang.

1. Köpa med kryptovaluta

Att köpa något med kryptovaluta är relativt enkelt; dock förekommer flera beskattningar på handelsfrågor med kryptovalutor i transaktionsprocessen.

Om du använder kryptovaluta för att köpa en vara måste den värderas för moms, tillsammans med eventuell kontantvinst eller förlust. Anta till exempel att du köper en godiskaka med din kryptovaluta:

• Du överför krypton och skatten till butiken.
• Du har en kapitalvinst om värdet på din krypto har gått upp sedan du fick den. Om värdet går ner, har du en kontantförlust. Du måste ange båda på dina skatter.
• Skriv ner för dina register hur mycket du betalade och vad kryptovalutan var värd vid den tiden.
• Du betalar två gånger om året för försäljningsskatt, och sedan för kapitalvinster om krypton har ökat i värde.

1. Köper krypto

Du köpte en bitcoin (BTC) till ett värde av 700 i början av 2019, och i februari 2022 är samma bitcoin värd 500. Du använde intäkterna till att köpa en bil.

1. Säljarens skatt: Säljaren kommer att deklarera värdet på sin bil, bestämt av värdet på Bitcoin på försäljningsdatumet. De kommer vidare att rapportera kapitalvinst eller förlust när de säljer sin bitcoin mot kontanter.

2. Din skatt: Du kommer att behöva rapportera en realisationsvinst, som värderas till skillnaden mellan vad du betalade för bitcoin och vad den är värd vid tidpunkten för utbytet.

1. Få din kryptovaluta kontanter

Du måste känna till din kostnadsbas om du vill förvandla kryptovaluta till kontanter. Detta hänvisar till det totala beloppet du betalade för kryptovalutan, inklusive avgifter. Hur man hanterar det:

Groundhog andedjur

Beräkna dina vinster eller förluster: Du räknar ut din vinst eller förlust kontant genom att subtrahera det belopp du betalade för kryptovalutan från marknadsvärdet på kryptovalutan när du sålde den.

Om du har en vinst eller du förlorar pengar, anses det vara kapitalvinst eller förlust och du måste deklarera det i din deklaration.

1. Bryta kryptovalutor

Premining cryptocurrency mining har sina regler för engagemang. Gruvarbetare verifierar kryptovalutatransaktioner och lägger till dem i blockkedjan. De får i sin tur betalt kontant för sina insatser.

Gruvarbetare måste betala skatt för handel med kryptovalutor på sina inkomster som vanlig inkomst. Denna regel ändras om gruvdrift är en del av en verksamhet. Sedan kan de behandla kryptovaluta som affärsinkomst. Dessutom kan de dra av kostnader som el och hårdvara.

1. Satsar på kryptovaluta

Om du har kryptovaluta som är en del av en blockkedja som använder staking, måste du betala inkomstskatt på alla förmåner du får. Du ger blockkedjan säkerhet i form av din kryptovaluta. 

Du får betalt för att validera transaktioner på blockkedjan. Individer som använder blockkedjan betalar avgifter till blockkedjornas validatorer. Eventuella avgifter du får kommer att inkluderas i din inkomst skattemässigt det år du får dem.

Eftersom du får betalt i kryptovaluta, skulle du rapportera eventuella vinster eller förluster om du använde den eller ändrade den till något annat.

1. Köpa och sälja kryptovalutor

Om du säljer ett mynt och köper ett annat:

Om du kom ut positivt eller negativt på den handeln, bör du rapportera det som en 'skattepliktig händelse.' Tänk på det så här: Du får pengar för en kryptovaluta och använder den sedan för att köpa en annan.

De flesta börser låter dig exportera data från affärer. Detta kan hjälpa dig eller din skatteexpert att hålla reda på dessa affärer och se till att du rapporterar dem korrekt.

Beräkna vinster och förluster

Beräkning av kapitalvinster eller kapitalförluster betraktas som försäljningspris minus inköpspris eller kostnadsbasis. Rätt rapportering för beskattning av handel med kryptovalutor:

Kortsiktiga vinster kontra långsiktiga vinster: Om en kapitalvinst anses vara kortsiktig – en tillgång som innehas i ett år eller mindre, beskattas den med vanliga inkomstskattesatser. Men om det är en långsiktig vinst – som innehas i mer än ett år, ges reavinsten särskilda, reducerade skattesatser.

FIFO vs LIFO: Först-in-först-ut och sist-in-först-ut är de två acceptabla och användbara metoderna av skattebetalare för att avgöra vilka enheter av kryptovalutor som såldes eller byttes ut.

Kommer jag att vara skyldig skatt om jag inte betalar ut?

Jag har svarat på så många frågor om detta, och det verkar som att många tror att det är kryphålet: de kommer inte behöva betala om de bara håller sina vinster inom sina kryptokonton. Det är absolut inte så det fungerar. Dispositionen sker faktiskt vid tidpunkten för handeln, inte vid tidpunkten för att ta ut pengarna i den verkliga världen.

Till exempel, om man köper Bitcoin för 10 000 $ och säljer för 60 000 $, tjänar han eller hon 50 000 $. Oavsett om du tar ut eller inte betalar du skatt på kryptovalutahandel på den vinsten.

Förstå orealiserade vinster

Orealiserade vinster avser värdeökningen i tillgången som du inte säljer. Med andra ord, om du köpte Bitcoin för 10 000 $ och gick upp till 60 000 $ och du aldrig sålde den, då hade du en orealiserad vinst på 50 000 $, och du betalade aldrig en krona i skatt på den, åtminstone tills du säljer tillgången.

Hur mycket kommer jag att vara skyldig i skatt?

Tja, din beskattning av kryptovaluta handelsansvar kommer att bero på flera faktorer:

Endast vinsten: Du betalar bara skatt på vinsten, inte på hela beloppet som kommer till dig vid försäljning.

Varaktighet för innehav av tillgångar - kortsiktiga kontra långsiktiga vinster: Kortfristiga vinster är de från kapitaltillgångar som innehas mindre än ett år, och de inom parentes beskattas med vanliga inkomstsatser. Långsiktig kapitalvinst är när tillgångar som innehas under ett år får lägre skattesatser.

Kortsiktig kapitalvinst

Om du säljer din kryptovaluta – en tillgång – inom ett år efter att du köpt den, är vinsten en kortsiktig kapitalvinst: beskattas som vanlig inkomst.

Långsiktiga kapitalvinster

Om du innehar en tillgång i mer än ett år kan de långsiktiga kapitalvinstskatterna vara betydligt lägre. Till exempel, om din vanliga inkomstskattesats är 30 procent, kan din långsiktiga kapitalvinst sjunka till 15 procent.

Andra kryptoaktiviteter: Hur beskattas de?

De flesta användare är intresserade av något mer än att bara köpa och sälja kryptovalutor; de lånar ut och handlar med automatiserade verktyg.

vad betyder siffran 35

Utlåning av krypto: Om du lånar ut dina kryptovalutor och tjänar lite ränta på dem, anses den räntan som inkomst och därmed skattskyldig.

Använda handelsbots: Vinsterna på handelsbots kommer i allmänhet att ses som kortsiktiga kapitalvinster baserat på frekvensen av affärerna.

Rapportera kryptovalutaskatt

Du måste vara lite mer organiserad under hela året än någon som inte har kryptovaluta om du vill vara korrekt när du lämnar in dina skatter. Du måste hålla reda på det belopp du spenderade och kryptovalutans marknadsvärde vid den tidpunkt då du använde den för varje transaktion. På så sätt kan du använda denna information när du ansöker om beskattning av handel med kryptovalutor.

IRS-rapporteringskrav

IRS kräver årlig registrering av kryptovalutatransaktioner av skattebetalare. Följande är nyckelformulär som ska användas vid arkivering:

Formulär 8949: Rapportering av kapitalvinster och förluster på kryptovalutatransaktioner;

Schema D: En sammanfattning av kapitalvinster och förluster som rapporteras på Form 8949;

Formulär 1040: Frågor om huruvida en individ innehar eller har haft transaktioner i kryptovaluta under beskattningsåret.

Registerföring

Noggrann journalföring av alla kryptovalutatransaktioner ger den information som krävs för korrekt rapportering och för att underbygga påståenden vid en revision. Register att föra inkluderar men är inte begränsade till följande:

Transaktionsdatum: Datum då respektive transaktioner ägde rum.

Belopp och rimliga marknadsvärden: Enheterna av kryptovaluta som är involverade i en given transaktion och deras verkliga marknadsvärden vid tidpunkten för sådan transaktion.

Transaktionsavgifter: Avgifter som betalas för att köpa, sälja eller handla kryptovaluta.

Skattestrategier för investerare i kryptovaluta

Det här är toppbeskattningen på strategier för handel med kryptovaluta som kryptoinvesterare använder innan de investerar i kryptovalutahandel:

Skatteförlustavverkning

Skatteförlustinsamling är processen att sälja underpresterande kryptovalutor med förlust. Detta kan kompensera för vinsterna från andra investeringar, och därmed minska ens totala skatteskuld.

Pensionskonton

Investera i kryptovaluta med hjälp av dina pensionskonton, till exempel en självstyrd IRA. Vinster inom pensionskonton är antingen skatteuppskjutna eller skattefria, beroende på kontotyp.

Välgörenhetsbidrag

Det erbjuder ett välgörenhetsavdrag för ett belopp av det verkliga marknadsvärdet för den donerade kryptovalutan till en kvalificerad välgörenhetsorganisation. Detta ger inte bara ett avdrag, utan det kan också hjälpa till att kringgå kapitalvinstskatter.

Regulatoriska överväganden

Dessa är de reglerande övervägandena innan du börjar investera i krypto:

Globala skatteregler

Beskattningen på handel med kryptovalutor skiljer sig dock väldigt mycket mellan jurisdiktionsgränserna. Det senare spelar en viktig roll för investerarnas förståelse av de lokala reglerna som kan påverka hur vinster beskattas och rapporteras. Länder som Tyskland och Schweiz tillåter något vänligare skattebehandlingar än andra, vilket kan vara lite mer strikt.

Framtida utveckling

Kryptovalutavärlden rör sig i infall av ständigt föränderliga regler. Regeringar och reglerande organ håller för alltid på att ta fram nya riktlinjer och regler. Det blir mycket viktigt att hålla sig uppdaterad om förändringar i lagstiftningen och att anpassa sin skattestrategi för att optimera samtidigt som den förblir kompatibel.

Vanliga frågor

Kan jag återinvestera mina kryptovalutavinster för att skjuta upp skatter?

Medan fastigheter ger dig rätt att skjuta upp skatter vid ett liknande utbyte, har IRS gjort det helt klart: detta gäller inte kryptovalutor. Så att återinvestera dina vinster är inte på något sätt ett uppskov med skatteförpliktelser.

Kommer IRS att veta om mina kryptovalutaaktiviteter?

IRS har nyligen börjat ägna extra uppmärksamhet åt kryptovalutatransaktioner. Om du råkar handla genom en av de kompatibla börserna kommer de att visa detta i ditt namn till IRS, och du kommer att få betalt för dem. I andra fall kan det mycket väl vara så att IRS inte kommer att ha den nödvändiga insynen i dina affärer eftersom vissa av plattformarna inte är kompatibla.

Kommer mina kryptokonton att skicka mig ett skatteformulär?

Kompatibla börser kommer att utfärda skatteformulär, som 1099-B, som rapporterar resultatet av dina transaktioner. Det är helt och hållet ditt ansvar om ditt utbyte inte tillhandahåller detta åt dig.

Ladda ner din transaktionshistorik som en CSV och ta reda på luckorna i skatteprogramvaran så att du kan skapa vilka formulär du än behöver använda.

Att inte glömma dina kryptoförluster

” Det är viktigt att redovisa förluster eftersom de är användbara som kvittning mot vinster under andra år. Kom ihåg att anmäla dina förluster, om du har några, för ett eventuellt skatteavdrag. Detta kommer säkerligen att sänka dina skatter avsevärt under de vinstdrivande åren.'

Slutsats

Förståelse kryptoskatter behöver inte vara överväldigande. Genom att känna igen vad som utgör en skattepliktig händelse, förstå hur du rapporterar vinster och förluster, och hålla dig uppdaterad om dina skyldigheter, kan du närma dig beskattning av handel med kryptovalutor med förtroende. Rådfråga alltid en skattespecialist för specifik rådgivning som hjälper dig att hålla dig uppdaterad med de senaste reglerna.

Dela Med Dina Vänner: